Todos nós sabemos da importância de fazer um bom Controle Orçamentário ou ter um bom acompanhamento do Orçamento doméstico para manter as Finanças Pessoais em dia. Menos conhecido por nós, porém não menos importante, é o Controle do Fluxo de Caixa. Mas qual será o melhor método para efetivamente controlar o seu dinheiro?

O ideal seria que você utilizasse os dois métodos ao mesmo tempo. É isso o que a maioria das empresas fazem para garantir a saúde financeira da corporação.

Vamos tentar entender um pouco melhor as diferenças entre os dois métodos.

Qual a diferença entre Controle Orçamentário e Controle do Fluxo de Caixa?

A grande diferença entre estes dois métodos é com relação à data em que uma despesa ou receita é reconhecida no seu controle. O Orçamento tradicional usa o ‘regime de competência’ e o Fluxo de Caixa usa o ‘regime de caixa’.

Regime de Competência

No regime de competência, um desembolso ou um ganho é reconhecido no momento em que ‘fato gerador’ da receita ou despesa acontece, independentemente das condições de pagamento.

Por exemplo, quando você compra um carro, o fato gerador seria a emissão da Nota Fiscal de venda do carro para você. É neste momento que podemos considerar que você efetivou a compra do automóvel.

Supondo que o carro custe R$ 22.000,00, no regime de competência você teria que considerar todo este dinheiro na data da compra (fato gerador). Assim, se a Nota Fiscal foi emitida em Março, no seu Controle Orçamentário você deve lançar o valor total de R$ 22.000,00 em Março.

Já deu para perceber que você terá um grande ‘rombo’ neste mês no seu Controle, certo?

Regime de Caixa
Neste regime, o que importa é o efetivo desembolso (ou recebimento) do dinheiro. Voltando ao exemplo do carro, podemos imaginar que você conseguiu uma excelente promoção: pagará uma entrada de R$ 2.000,00 e o resto será dividido em 20 vezes sem juros (parcelas de R$ 1.000,00).

No seu Controle de Fluxo de Caixa você iria lançar no mês de Março somente os R$ 2.000,00 pagos inicialmente. E então, a partir de abril, seriam lançados R$ 1.000,00 mensalmente.

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Objetivos de cada Método

De uma maneira geral, estes controles têm objetivos parecidos: ambos buscam o equilíbrio financeiro. Mas devido às diferenças nos métodos destes controles, os objetivos mais específicos de cada um são diferentes.

O objetivo principal do Regime de Competência e do Controle Orçamentário é garantir que você não gaste mais do que pode, a partir de um planejamento prévio.

Já o objetivo principal do Controle de Caixa é refletir a posição real do dinheiro que você tem, possibilitando analisar eventuais necessidades de empréstimos (no caso de falta de caixa) ou possibilidades de investimento (no caso de sobra de caixa).

Vantagens e Desvantagens
Não é possível dizer que um método seja melhor que o outro, mas é importante saber distinguir as vantagens e desvantagens de cada um para decidir qual a melhor opção dependendo do seu cenário.

Controle Orçamentário:
A grande vantagem deste método é que você já considera toda o valor da despesa logo na compra de algum bem ou serviço. Ou seja, podemos dizer que este é um método mais ‘conservador’: você já considera todo o desembolso logo no início e o seu Orçamento também é consumido neste momento.

Para as pessoas que têm certa dificuldade em manter os gastos controlados (pelo fato de comprar muito ou usar o cartão de crédito ou parcelamento para financiar estas compras), este talvez seja o método mais indicado: o Orçamento já vai ficar no ‘vermelho’ assim que a compra é feita!

Controle de Fluxo de Caixa:
Este método possibilita uma visão mais real do dinheiro que você efetivamente tem. A grande desvantagem é que você pode ter a falsa impressão de que tem dinheiro sobrando e pode gastar mais.

No caso da compra do carro, se alguém olhar para o Fluxo de Caixa no curto prazo, verá que a situação financeira do indivíduo está muito boa nos meses de Março e Abril, afinal os gastos lançados nestes meses foram baixos. Isto pode estimular a pessoa a fazer mais compras e assumir mais dívidas.

O Fluxo de Caixa irá mostrar que no médio e longo prazo (por exemplo em Novembro ou Dezembro), as contas já poderão começar a ficar no vermelho. Mas pouca gente efetivamente se preocupa com o longo prazo …

Assim, o Fluxo de Caixa é recomendado para as pessoas mais controladas, que não compram por impulso e possuem uma visão de longo prazo.

Conclusão
Se você é um iniciante no Controle Financeiro ou se tem um perfil mais ‘gastador’, use o Controle Orçamentário com regime de competência.

Para os mais experientes e menos ‘gastadores’, o Fluxo de Caixa pode dar informações muito interessantes sobre possibilidades de sobra de caixa para investimentos.

Mas, se possível, mantenha os dois controles!

 

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